Se termina el año, y ya sabéis que por ahí se ve venir a Hacienda. Pero no con el aguinaldo. Eso del aguinaldo es más de los Reyes Magos. A Hacienda lo de dar….
Pero antes de que se acabe, hay una pregunta recurrente por estas fechas que todos nos soléis hacer: ¿Puedo hacer algo antes de final de año para pagar menos impuestos?
Pues, aunque Jefferson insistiera en que la muerte y Hacienda son inexorables, siempre se puede hacer algo. Tanto a nivel personal (Renta o IRPF), como a nivel empresarial (Impuesto sociedades), antes de que lleguen las uvas podemos tomar algunas medidas, bien sea de cara a ahorrar, bien sea a evitar los problemas con el fisco.
¿Cómo pagar menos IRPF o Renta antes de que finalice el año?
Empecemos con Renta o persona física, porque hay un par de aspectos interesantes que, como asesoría fiscal en Madrid, podemos recomendarte:
La estrella son las aportaciones a planes de pensiones. Estrella porque permite aplicar una reducción muy interesante por lo aportado antes de final de año. Pero lo cierto es que este año ha sufrido un hachazo importante. Y es que se fija el límite en 2.000€. Así que nuestro gozo en un pozo.
Otro de los consejos estrella es el de vender acciones que generen pérdidas, para así compensar otros beneficios que tengas por ahí. ¿Interesante? Pues puede ser buena opción, pero eso de vender algo en lo que voy a perder dinero, simplemente por bajar la factura fiscal…. Sinceramente, nunca ha terminado de convencerme.
A partir de aquí pueden haber otros puntos a estudiar, que pueden ayudarte, tanto para este año, como para el siguiente. Te resumo las más interesantes:
– Deducciones: Hay deducciones bastante interesantes, tanto a nivel estatal como autonómico. Y muchas de ellas requieren que recopilen datos desde ya.
- Obras de eficiencia energética en la vivienda habitual, que te permiten una deducción de hasta el 40% de lo gastado.
- Maternidad y familia numerosa
- Donativos a fundaciones, Ongs, etc…
- Inversión en empresas de nueva creación (30% de lo invertido).
- Guardería y gastos escolares (aquí la mayor parte de las autonomías las han incrementado).
– Rentas de trabajo o salario que no tributan: Ten en cuenta que si en tu empresa te dan vales comida o tickets restaurante, hasta 11€ al día no tributarán.
Lo mismo que los trabajos en el extranjero. Es decir, que si tu empresa te manda a hacer trabajos a un cliente en el extranjero, o te manda unos meses fuera, hay una parte muy importante exenta.
– Reinversión en otra vivienda habitual, ya que si te cambias de casa, puedes evitar pagar el beneficio generado en la venta.
– Los ingresos por alquiler, que tiene una reducción del 60%. Si a eso le sumas todos los gastos que puedes recopilar, la tributación de los alquileres puede verse rebajado casi al mínimo.
– Los mayores de 65 años deben tener en cuenta que la venta de su vivienda no tributa, al igual que cualquier otra transmisión, siempre y cuando el dinero se utilice para constituir una renta vitalicia.
– Aportaciones a patrimonios protegidos. Muchas veces el gran olvidado, porque puedes constituir un patrimonio para una persona con discapacidad (un hijo, por ejemplo), y que eso te permita aplicarte reducciones muy interesantes.
¿Cómo ahorrar en impuesto de sociedades antes de que finalice el año?
En cuanto al aspecto empresarial o societario, la contabilidad es básica. Para un ahorro directo en Impuesto de sociedades es básico tener una contabilidad correcta y que refleje la realidad de tu empresa. A partir de ahí, no solo podremos evitar muchos problemas con hacienda, bancos y otros, si no que se podría influir en aspectos como imputar correctamente gastos, periodificar o adelantar gastos de años siguientes, maximizar las amortizaciones, etc…
Precisamente el imputar pérdidas por impagos, o por participaciones que tengo en otras entidades, son uno de los gastos que más se les suele pasar a la mayor parte de pequeñas empresas. Y ello supone un ahorro directo en el impuesto de sociedades, ya que disminuye mi beneficio.
Otro ejemplo son las existencias. Una correcta valoración de las existencias o los productos o servicios pendientes de facturar que tiene la entidad a 31/12, es crucial para bajar esta factura fiscal (además de para conocer el beneficio exacto que ha tenido tu negocio en el año).
En el impuesto de sociedades el tema es mucho más complicado que en persona física, y suele ser necesario un estudio profundo por parte de tu asesoría contable, así como de la parte fiscal y mercantil, para valorar aspectos como sí puede llegar a interesar estar en devolución mensual, o en un régimen fiscal determinado, o si puede llegar a interesar alguna estructura fiscal más eficiente.
